2025년 귀속 소득을 정산하는 2026년 연말정산을 대비해, 연말정산 모의계산(연말정산 미리보기·예상세액 계산) 방법을 단계별로 정리했습니다.
홈택스·손택스를 활용한 모의계산 절차, 카드·의료비·연금저축 등을 반영하는 방법, 맞벌이 부부 절세 시뮬레이션, 주의사항·체크리스트·FAQ까지 담은 실전 가이드입니다.
1. 2025년 귀속 연말정산 모의계산, 왜 꼭 해야 할까?
연말정산 모의계산(시뮬레이션)을 한마디로 정리하면,
“내가 지금까지 낸 세금과 공제 내역을 기준으로
내년 1~2월에 실제로 환급(또는 추가납부)될 금액을
미리 계산해 보는 것”
입니다.
특히 2025년 귀속 연말정산에서는:
- 2025년 1~9월 카드·현금영수증·체크카드 사용액
- 지난 연말정산 때 신고한 공제 내역
- 2025년 연말까지의 예상 공제 항목(의료비, 교육비, 연금저축, 기부금, 월세 등)
을 바탕으로 2026년 1월 실제 연말정산 결과를 미리 가늠해볼 수 있습니다.
이 모의계산을 통해:
- 환급이 예상보다 적다면 → 연말(10~12월)에 추가 공제 전략 세우기
- 반대로 이미 환급이 충분하다면 → 굳이 무리한 소비·납입을 하지 않도록 조정
이 가능해지기 때문에, “13월의 월급”을 키우고 실망을 줄이는 핵심 도구라고 할 수 있습니다.
2. 2025년 귀속 연말정산 모의계산 도구 4종 비교
연말정산을 미리 계산하는 방법은 크게 네 가지로 나눌 수 있습니다.
| 구분 | 시기 | 난이도 | 특징 |
| ① 연말정산 미리보기 | 매년 11월 초~ | 쉬움 | 1~9월 카드 사용액 + 전년 공제내역 기반, 연말 소비전략 세우기용 |
| ② 예상세액 계산하기(편리한 연말정산) | 다음 해 1월~ | 보통 | 간소화자료/공제신고서를 가져와 실제와 거의 비슷하게 계산 |
| ③ 연말정산 간편계산기 | 연중 상시 | 쉬움 | 총급여·대략적인 공제 금액만으로 초간단 모의계산 |
| ④ 엑셀·수기 계산 | 연중 상시 | 어려움 | 본인이 직접 세율·공제룰 반영, 진짜 “헤비유저”용 |
실제로는 ① + ② + ③을 적절히 섞어 쓰는 게 가장 효율적입니다.
3. 2025년 귀속 ‘연말정산 미리보기’로 하는 모의계산 (11~12월용)
3-1. 연말정산 미리보기 서비스란?
연말정산 미리보기 서비스는
**“2025년 1~9월 신용·체크카드 등 사용액 + 직전 연말정산 공제자료”**를 이용해
- 2026년 1월 실제 연말정산에서 예상되는 세금을 미리 계산해주고,
- 공제항목별 절세 도움말, 카드 사용전략, 공제 시나리오 등을 제공하는 서비스입니다.
쉽게 말해,
“올해 지금까지 쓴 돈 기준으로 연말정산 결과를 미리 보고,
남은 3개월(10~12월)을 어떻게 써야 유리한지 알려주는 도구”
라고 이해하면 됩니다.
3-2. 연말정산 미리보기 접속 및 기본 흐름
- 로그인
- 홈택스 접속 → 로그인
- 메뉴에서 연말정산 미리보기 선택
- 귀속년도 선택
- 2025년 귀속(2025년에 지출한 내역) 기준으로 선택
- 1~9월 카드 사용액 확인
- 신용카드 / 체크카드 / 현금영수증 / 직불카드 / 제로페이 등
- 업종별(일반·대중교통·전통시장·도서·공연 등) 사용금액도 함께 확인
- 전년 연말정산 공제내역 불러오기
- 지난해 공제받았던 의료비, 교육비, 연금저축, 기부금, 보험료 등을 참고값으로 가져와
- 올해도 비슷하게 쓴다고 가정하여 예측
- 예상세액 모의계산
- 현재까지의 데이터 + 연말까지 예상 지출을 입력하면
- 환급(또는 추가납부) 예상금액과 공제항목별 효과를 보여줌
3-3. 미리보기에서 꼭 봐야 할 화면 포인트
- 카드 사용 패턴 요약
- 신용 vs 체크/현금 비율
- 전통시장·대중교통·문화비 등 추가공제 적용 대상 사용액
- 공제항목별 절세 도움말
- 카드, 의료비, 교육비, 연금, 기부, 월세 등 각각
“현재까지 이렇게 썼으니, 남은 기간에 이렇게 하면 유리하다”는 안내
- 카드, 의료비, 교육비, 연금, 기부, 월세 등 각각
- 시나리오별 비교 기능
- “연말까지 카드 추가로 200만 원 더 쓸 경우 vs 안 쓸 경우”
- “연금저축 100만 원 추가 납입 시 vs 미납입 시”
- “기부금 30만/50만/100만 원 기부 시” 등 비교
미리보기 단계에서의 모의계산은 정확한 세액을 맞추는 것보다
“방향을 잡는 것”에 초점을 두면 좋습니다.
4. 2026년 1월 이후 ‘예상세액 계산하기’로 하는 실전 모의계산
11~12월에 미리보기로 대략적인 그림을 봤다면,
2026년 1월 이후에는 실제 간소화자료를 활용한 모의계산 단계로 들어갑니다.
이때 사용하는 것이 바로 편리한 연말정산의 ‘예상세액 계산하기’ 기능입니다.
4-1. 예상세액 계산하기 – 두 가지 방식
예상세액 계산 기능은 크게 두 가지 방법으로 사용할 수 있습니다.
- 간소화자료 기반 모의계산 (방법 1)
- 연말정산 간소화서비스에서 선택한 공제증명자료를 가져와서
- 부양가족 정보 등만 추가 입력하면 예상세액 계산
- 전산작성 공제신고서 기반 모의계산 (방법 2)
- 이미 전산으로 작성해 둔 소득·세액공제신고서를 불러와
- 그 내용을 그대로 반영해 예상세액 계산
둘 다 핵심은:
회사에서 입력한 총급여·기납부세액(월급에서 원천징수된 세금) +
본인이 선택한 공제항목 금액을 반영해
실제 연말정산 결과와 거의 비슷한 금액을 보여준다
는 것입니다.
4-2. 예상세액 계산 절차 (PC 기준)
- 로그인 후 메뉴 이동
- 홈택스 로그인
- 편리한 연말정산 → 예상세액 계산하기 메뉴 선택
- 계산 기준 선택
- 간소화자료 이용 or 전산작성 공제신고서 이용 중 선택
- 총급여·기납부세액 확인
- 회사에서 제공한 근로소득원천징수영수서(또는 표준 전산자료)에 따라
- 총급여, 상여, 비과세, 기납부세액 등을 자동 반영
- 공제항목 확인 및 수정
- 간소화자료에서 가져온 의료비·교육비·기부금·연금·주택자금·카드 사용액 등을 확인
- 누락분(안경·일부 월세·해외 의료비 등)이 있다면 직접 입력
- 예상세액 조회 버튼 클릭
- 종합소득 산출세액 → 세액공제 → 결정세액 → 기납부세액 비교
- 그 결과로
- 환급 예상액
- 추가납부 예상액을 보여줌
- 시나리오 조정
- 예: “연금저축 100만 원 더 넣었다면?”
- 예: “기부금 30만 원 추가 시?”
- 공제액 수치를 바꿔가며 다시 계산해 볼 수 있음
4-3. 모바일(손택스)에서 예상세액 계산하기
손택스 앱에서도 예상세액 계산하기·간편계산기 기능을 제공합니다.
- 서비스 이용시간: 보통 06:00~24:00 사이 (예상세액 계산은 5월 말까지 제공되는 경우가 많음)
- 간소화자료 또는 전산작성 신고서 내용을 자동으로 채워주고,
- 부족한 항목만 손으로 입력하면 간편하게 결과를 볼 수 있습니다.
중요한 점은,
모의계산 결과는 공제요건을 모두 충족한다는 가정 하에 계산되므로,
실제 세법상 요건(연령, 소득기준, 한도 등)을 반드시 다시 한 번 확인해야 한다는 것.
5. 초보용 ‘연말정산 간편계산기’ 활용법 (거친 감 잡기용)
연말정산 간편계산기는 **연중 상시 사용 가능한 “초간단 모의계산기”**입니다.
5-1. 간편계산기로 할 수 있는 것
- 총급여액, 인적공제 인원수, 대략적인 공제 금액(카드·의료·교육·기부 등)을 넣으면
- 간단한 산출세액·결정세액·환급예상액을 보여줍니다.
5-2. 언제 유용한가?
- 아직 1~9월 데이터가 간소화에 안 올라온 연중 중간 시점에
- “지금까지 소비 패턴이면 연말정산 때 어느 정도 나올까?”
- “연금저축을 얼마나 넣어야 할까?”
등을 거칠게 계산해볼 때 유용합니다.
정확도는 미리보기·예상세액 계산하기보다 떨어지지만,
“감 잡기용”으로는 가장 빠르고 편합니다.
6. 맞벌이 부부를 위한 모의계산 절차 (절세 포인트)
맞벌이 부부는 같은 공제라도 누가 받느냐에 따라 환급액이 크게 달라질 수 있습니다.
이를 위해 제공되는 것이 맞벌이 절세안내·시뮬레이션 서비스입니다.
6-1. 준비 단계
- 부부 각자 연말정산 공제신고서 작성
- 각자의 총급여·기납부세액·공제항목 입력
- 부부 간 자료제공 동의
- 개인정보 보호를 위해, 배우자가 나의 연말정산 정보를 시뮬레이션에 활용하려면
별도의 제공동의를 해줘야 함
- 개인정보 보호를 위해, 배우자가 나의 연말정산 정보를 시뮬레이션에 활용하려면
6-2. 모의계산으로 확인할 수 있는 것
- 자녀가 2명이라면
- 한쪽이 2명 모두 공제 vs 부부 각 1명씩 공제
- 부모님 공제를 누구에게 몰아줄지
- 의료비·카드·기부금을 누가 공제 받는 게 유리할지
일반적으로 소득이 높은 사람이 공제를 받는 것이 유리하지만,
- 의료비처럼 총급여 대비 비율이 중요한 항목
- 신용카드처럼 총급여의 25% 초과분을 기준으로 하는 항목은
실제 모의계산을 해보면 예상과 달리
소득이 조금 더 낮은 쪽이 공제받는 게 유리한 경우도 나옵니다.
따라서 맞벌이 부부라면:
“감으로 나누지 말고,
각자 공제신고서를 작성한 뒤 맞벌이 절세 시뮬레이션으로 실제 금액을 비교해 볼 것”
이 필수입니다.
7. 간단 실전 예시로 보는 모의계산 활용
(※ 실제 세율·공제액은 단순화를 위해 예시로만 설명합니다.)
예시 A – 총급여 4,000만 원, 환급 예상 20만 원 → 전략 수정
- 2025년 11월, 연말정산 미리보기 결과:
- 예상 환급액: 20만 원 정도
- 예전보다 환급이 적게 나와서 실망스러운 상황
이때 미리보기에서 얻을 수 있는 힌트:
- 카드 사용액이 전년보다 줄어 카드 소득공제가 축소
- 연금저축 납입액도 한도보다 훨씬 적음
👉 이 근로자는
- 11~12월에 연금저축·IRP에 추가로 납입하거나
- 기부금·고향사랑기부금 등을 활용하는 전략을 세워볼 수 있습니다.
이때, 연금저축·IRP·기부금 등을 가상의 금액으로 넣어보며 모의계산을 하면
“내가 얼마를 더 써야 어느 정도 환급이 늘어나는지”를 구체적으로 볼 수 있습니다.
예시 B – 맞벌이 부부, 공제 배분으로 30만 원 차이
- 남편 총급여: 6,000만 원
- 아내 총급여: 3,500만 원
- 자녀 1명, 의료비 300만 원, 카드 합계 큰 편
1안) 자녀·의료비·카드 공제를 모두 남편이 받는 경우
2안) 자녀·의료비는 남편, 카드 공제는 아내가 받는 경우
3안) 자녀는 아내, 의료비·카드는 남편이 받는 경우
이 세 가지 조합을 맞벌이 시뮬레이션으로 비교해 보면,
- 1안 대비 2안·3안에서 환급액이 20~30만 원 이상 차이가 나는 경우도 충분히 발생합니다.
그래서 맞벌이의 핵심은:
“부양가족·의료비·카드 공제를
아무나 가져가는 게 아니라, 모의계산으로 유리한 사람에게 몰아주는 것”
입니다.
8. 연말정산 모의계산 할 때 자주 하는 실수 6가지
1️⃣ 1~9월 데이터만 보고 1년치인 줄 착각
- 연말정산 미리보기는 1~9월 카드 사용액 기준입니다.
- 10~12월에 얼마나 더 쓰느냐(또는 덜 쓰느냐)에 따라 결과가 크게 달라질 수 있습니다.
2️⃣ 보너스·성과급·연말 상여 반영을 깜빡
- 11~12월에 받는 성과급·상여로 총급여 구간이 올라가면
- 공제 효과가 달라질 수 있으므로
- 모의계산 시 예상 상여액을 반영해야 보다 정확합니다.
3️⃣ 부양가족 공제요건 미확인
- 부모님·자녀·배우자를 공제 대상으로 잡았는데
- 실제로는 소득 요건을 초과한 경우
- 모의계산이 실제보다 많이 나오게 됩니다.
- 가족의 연간 소득금액 기준을 꼭 확인해야 합니다.
4️⃣ 간소화자료를 100% 완전한 것으로 믿음
- 일부 월세, 안경·렌즈, 해외 의료비, 일부 기부금 등은
- 간소화서비스에 안 뜨거나, 늦게 뜨는 경우가 있습니다.
- 영수증·납입증명서를 따로 챙겨 직접 입력해야 합니다.
5️⃣ 복수 근무처(이직·투잡)를 한 곳만 반영
- 상·하반기 회사가 다른 경우
- 투잡으로 두 군데에서 급여를 받은 경우
- 총급여·기납부세액을 모두 합산해 모의계산해야 합니다.
- 한 곳만 넣으면 실제보다 환급이 크게 과대/과소 계산됩니다.
6️⃣ 모의계산 결과가 ‘정답’이라고 생각
- 모의계산은 어디까지나 예상치입니다.
- 회사에서 입력하는 급여자료, 최종 공제신고서 내용, 세법 해석 등에 따라
실제 연말정산 결과는 달라질 수 있다는 점을 항상 염두에 둬야 합니다.
9. 2025년 귀속 연말정산 모의계산 체크리스트
✅ 1단계: 11월 이전
- 홈택스·손택스 로그인 수단(인증서, 간편인증 등) 준비
- 부양가족 자료제공 동의 여부 확인
- 올해 예상 총급여·성과급 규모 대략 추정
✅ 2단계: 11~12월 (연말정산 미리보기 단계)
- 연말정산 미리보기 접속해 1~9월 카드 사용액 확인
- 예상세액·환급액을 확인하고, 만족스러운지 판단
- 카드 vs 현금·체크카드 사용 전략 조정
- 연금저축·IRP·기부금·고향사랑기부금 등 추가 납입 여부 검토
✅ 3단계: 2026년 1월 이후 (실전 모의계산 단계)
- 연말정산 간소화자료 조회, 누락분 확인
- 예상세액 계산하기(편리한 연말정산)로 실제와 비슷한 모의계산 진행
- 맞벌이 부부는 절세 시뮬레이션으로 공제 배분 최적화
- 회사 제출 전, 환급금·추가납부 예상액 한 번 더 점검
10. 자주 묻는 질문(FAQ) – 핵심 Q&A
Q1. 연말정산 미리보기와 예상세액 계산하기는 뭐가 다른가요?
A. 연말정산 미리보기는 11월~연말까지 쓰는 “사전 전략용” 도구로, 1~9월 카드 사용액과 전년도 공제내역을 가지고 대략적인 방향을 보여줍니다.
예상세액 계산하기는 다음 해 1월 이후 “실제 간소화자료와 공제신고서”를 기준으로 계산하는 실전용 모의계산 도구라 실제 결과와 더 비슷하게 나옵니다.
Q2. 모의계산 결과와 실제 연말정산 결과가 다를 수 있나요?
A. 충분히 그럴 수 있습니다.
- 회사에서 입력한 총급여·상여·비과세·기납부세액이 최종 확정될 때
- 공제요건 미충족(부양가족 소득 기준, 한도 초과 등)이 발견될 때
- 누락되었던 소득·공제 항목이 추가될 때
실제 결과는 모의계산과 달라질 수 있습니다. 모의계산은 “참고용”이라는 점을 기억해야 합니다.
Q3. 맞벌이 부부인데, 자녀·부모님 공제를 누가 가져가는 게 유리한가요?
A. 일반적으로는 소득이 높은 사람이 공제를 받는 것이 유리하지만,
의료비·카드처럼 “총급여 대비 비율”이나 “총급여의 25% 초과분”을 기준으로 하는 공제는
반대로 소득이 약간 낮은 쪽이 받는 게 유리한 경우도 있습니다.
그래서 맞벌이는 반드시 맞벌이 절세 시뮬레이션 기능으로 여러 조합을 모의계산해 본 뒤 가장 환급이 큰 조합을 선택하는 것이 좋습니다.
Q4. 연말정산 모의계산을 몇 번이나 해봐야 하나요?
A. 추천 루틴은 다음과 같습니다.
- 11월 초 – 연말정산 미리보기 첫 모의계산 (올해 상황 대략 파악)
- 12월 중순 – 연말 소비·연금·기부 전략 반영 후 두 번째 미리보기
- 2026년 1월 – 간소화자료 반영 후 예상세액 계산하기로 최종 모의계산
이 정도만 해도 “실수를 크게 줄이고, 환급을 크게 빼먹지 않는” 수준의 준비가 가능합니다.
Q5. 부업·프리랜스 소득이 있는데, 모의계산에서 어떻게 반영되나요?
A. 연말정산 모의계산은 기본적으로 근로소득을 중심으로 작동합니다.
부업·프리랜스 소득이 있다면, 5월 종합소득세 신고 때 별도로 합산해야 하며,
근로소득 연말정산 모의계산만으로는 전체 세금 상황을 정확히 알기 어렵습니다.
이 경우에는 5월 종합소득세용 간편계산기나 세무전문가 상담을 병행하는 것이 좋습니다.
Q6. 모의계산에서 특정 공제항목을 일부러 빼고 계산해봐도 되나요?
A. 오히려 그렇게 해보는 것이 좋습니다.
- “이 공제를 못 받으면 어떻게 되는지”
- “이 공제를 다른 사람에게 넘기면(맞벌이의 경우) 어떻게 되는지”
등을 확인하기 위해, 공제항목을 빼거나 금액을 바꿔가며 여러 번 모의계산을 하면
가장 유리한 조합을 찾는 데 큰 도움이 됩니다.
✅ 마무리 한 줄 요약
2025년 귀속 연말정산 모의계산의 핵심은
11월 ‘미리보기’로 방향 잡고,
1월 ‘예상세액 계산하기’로 실전값을 맞추는 것입니다.
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